La trésorerie nette est un paramètre comptable indispensable à maîtriser au sein de sa société. Il s’agit en effet d’un indicateur qui permet d’établir, en partie, l’état financier de la société. Dans cet article, les experts AFEX récapitulent tout ce qu’il faut savoir sur cette notion de comptabilité et notamment les diverses interprétations qu’il est possible de faire à la suite de son calcul.
A quoi correspond la trésorerie nette ?
Pour commencer, il peut être intéressant de donner une définition de la notion de trésorerie nette. Outre le fait que ce soit un indicateur comptable important dans une société, il faut savoir qu’il correspond en réalité à la somme d’argent dont dispose la société de manière immédiate et à court terme afin de couvrir ses besoins et ses dépenses. Il est parfois possible de trouver ce paramètre sous l’appellation de disponibilité à vue.
Comment calculer la trésorerie nette ?
Il est possible de calculer la trésorerie nette. Pour ce faire, deux principales méthodes existent en fonction de si le calcul est réalisé par le haut ou par le bas du bilan comptable. Voici donc les deux cas de figure respectifs :
- Trésorerie nette = fonds de roulement - besoin en fonds de roulement
- Trésorerie nette = disponibilités (trésorerie active) - dettes financières à court terme (trésorerie passive)
Il faut préciser que le fonds de roulement correspond aux ressources stables moins les emplois durables. Le besoin en fonds de roulement équivaut quant à lui aux stocks auxquels s’ajoutent les créances clients, les autres créances et auxquels sont soustraites les dettes.
Quelles interprétations faire de la trésorerie nette ?
Une fois le calcul réalisé, en fonction du résultat de trésorerie nette obtenu, il est possible de faire plusieurs types d’interprétation. Il est notamment question de 3 interprétations distinctes :
- la trésorerie nette est positive (supérieure à zéro) : cela traduit une situation financière stable et saine. Les entrées permettent de couvrir toutes les dépenses prévues ou non et même de constituer une réserve d’argent.
- la trésorerie nette est négative (inférieure à zéro) : dans ce cas, l’entreprise est déficitaire. Cela signifie que les apports ne permettent pas de couvrir les besoins. Il faut ainsi trouver des modes de financements alternatifs comme un emprunt et que la situation s’améliore au plus vite
- la trésorerie nette est nulle : cela signifie que les frais de l’entreprise sont couverts par les rentrées d’argent mais que cette dernière ne dispose pas d’avance et s’expose à d’éventuelles difficultés financières
Quel est l’intérêt de calculer la trésorerie nette ?
Parmi les principaux intérêts à calculer la trésorerie nette d’une entreprise, il est possible de citer les éléments suivants :
- analyser l’équilibre et l’état de santé financier de l’entreprise
- permettre de connaître, au moment de la création de la société, la faisabilité et la viabilité du projet
- au quotidien, durant la vie de l’entreprise, ce calcul permet de connaître l’état et la pérennité des finances de la société
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